金融百科
金融百科 >>所属分类 >> 金融类   

招股书


招股说明书是股有限公司发行股票时,就发行中的有关事项向公众作出披露,并向特定投资人提出购或销售其股票的要约邀请性文件。

我国《公司法》第八十五条规定,发起人向社会公开募集股份,必须公告招股说明书,并制作认股书。

《公司法》第八十六条招股说明书应当附有发起人制订的公司章程,并载明下列事项:

(一)发起人认购的股份数;

(二)每股的票面金和发行价格;

(三)无记名股票的发行总数;

(四)募集资金的用途;

(五)认股人的权利、义务;

(六)本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明。

目录

[显示全部]

招股说明书内容 编辑本段 回目录


1.招股说明书封面;

2.招股说明书目录;

3.招股说明书正文;

4.招股说明书附录;

5.招股说明书备查文件。

招股说明书的特点 编辑本段 回目录


1.招股说明书概要属于法定信息披露文件。招股说明书概要应当与招股说明书一并报请证券监管机构审批。作为招股说明书附件,招股说明书概要应依照法律规定和证券监管机构要求记载法定内容。

2.招股说明书概要属于引导性阅读文件。招股说明书内容详尽但不便于投资者阅读和了解,为强招股文件的易解性,尽可能广泛、迅速地向社会公众投资者提供和传达有关股票发行的简要情况,应以有限数量的文字作出招股说明书概要,简要地提供招股说明书的主要内容。一般情况下,招股说明书概要约为1万字左右。

3.招股说明书概要属于非发售文件。根据现行规定,招股说明书概要标题下必须记载下列文字:“本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向公众提供有关本次发行的简要情况。招股说明书全文为本次发售股票的正式法律文件。投资者在做出认购本股的决定之前,应首先仔细阅读招股说明书全文,并以全文作为投资决定的依据。”虽然招股说明书概要并非发售文件,但不得误导投资人。

招股说明书基本原则 编辑本段 回目录


1.凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息,均应予以披露;

2.发行人认为有助于投资者做出投资决策的信息,发行人可增加这部分内容;

3.本准则某些具体要求对发行人确实不适用的,发行人可根据实际情况做出适当修改,同时以书面形式报告证监会,并在招股书中予以说明。发行人成立不足3年的,应提供其自成立之日起,至进行股票公开发行准备工作之时止的经营业绩及其他资料。

如果发行人由原有企业经改制而设立,且改制不足3年,则发行人在根据本准则的要求对其历史情况进行披露时,应包括原有企业情况。

境内上市外资股的发行人,应当增加关于中国经济、***、法律等有助于外国投资人了解中国一般情况的资料,以及有助于对发行人增加了解的其他资料。有必要时,境内外资股发行人还应编制招股说明书的外文文本。发行人应当证两种文本内容的一致性。在对两种文本的理解上发行歧义时,以中文文本为准。

发行人尚未成立董事会、监事会,而由筹备机构代行其权力的,本招股说明书中凡要求董事会、监会在股票发行过程中以及对本招股说明书所应承担的责任与义务,由筹备机构承担,对董事、监事有关情况的披露改为对筹备机构成员有关情况的披露。

招股说明书相关规定 编辑本段 回目录


(一)招股说明书有效日期为6个月,自招股说明书签署之日起计算。发行人不得使用过期的招股说明书发行股票。发行人在招股说明书有效期内未能发行股票,必须修订招股说明书,补充最新的会资料和其它信息。这些修改、补充的信息,须先经承销商、推荐人以及与该等信息有关的中介机构(例如:律师、注册会计师资产评估人员)的认可,再报证监会审核后,发行人方可发行。

(二)招股说明书不得刊登任何个人、机构或企业的题字,任何有祝贺性、恭维性或推荐性的词句,以及任何广告、宣传性用语。

(三)招股说明书中的数字应当采用阿拉伯数字。招股说明书中有关货币金额的资料除特别说明之外,应指人民币金额。

招股说明书附录与备忘 编辑本段 回目录


附录

附录的内容至少包括以下各项:

(1)财务报表及其注释和审计报告

(2)财务报表差异调节表;如果发行人既发行A股,又发行B股或者既在境内发行,又在境外发行,由于会计准则的不同导致不同类型的股票同期财务报表数据不完全相同,应当对其差异编制调节表,说明差异的原因;

(3)资产评估报告

(4)盈利预测报告和注册会计师的意见;

(5)法律意见书

(6)发行人的公司章程和细则;

(7)发行人的营业执照。

备查文件

备查文件的内容至少包括以下各项:

(1)发行人成立的注册登记文件;

(2)主管部门和证券交易所批准发行上市的文件;

(3)承销协议;

(4)国有资产管理部门关于资产证明估的确认报告;

(5)发行人改组的其他有关资料;

(6)重要合同;

(7)证监会要求的其他文件。同时还应当说明备查期间(不应短于发行期间)和查阅地点。这些地点应当是投资公司较易到达的地点,例如发行人、承销商、证券交易所和证监会所在地等。

附件列表


词条内容仅供参考,如果您需要解决具体问题
(尤其在法律、医学等领域),建议您咨询相关领域专业人士。
0

词条信息

巴拉巴拉有能量
巴拉巴拉有能量
超级管理员
  • 浏览次数: 11600 次
  • 编辑次数: 1次 历史版本
  • 更新时间: 2017-05-02

相关词条