资本充足率通常被用于反映
商业银行的风险水平。资本充足率高的
银行,即使资产出现问题,可以由银行自由资本来承担损失,避免存款人和
债权人的资产遭受损失。银行自由资本在这里起到一个安全垫的作用。
设定资本充足率,可以一直银行为了追求利润而过度扩张风
险资产。
作为
国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》对资本充足率做出了详细的规定,老版本的资本充足率目标标准比率为8%,新版本的根据不同监管对象有了不同的要求。根据巴塞尔III,一级资本充足率在
2013年起提高到4.5%,到2019年进一步提高到6%。
加上2.5%的
银行资本缓冲,银行的全部储备资本比例将达到8.5%
这一段有大量行话需要进一步的详细解释。
资本充足率的英文为Capital Adequacy Ratio,简称CAR
资本充足率==资本/风险资产
资本进一步可以
分为核心资本和附属资本,核心资本包括实收资本、资本
公积金、盈余公积金和未分配利润,附属资本是指
贷款准备金。
风险资产是根据不同的资产风险特征加权计算,例如,现金的风险权重最低,个人存款的风险权较低,
同业拆借的风险权重较高,部分
金融衍生品的风险权重更高。