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资产托管


我国的资产托管资产管理相伴相生,起始于证券投资基金


资产托管业务是指具备一定资格的金融机构作为托管人,依据有关法律法规,与委人签订委托资产托管合同,安全保管委托投资的资产,履行托管人相关职责的业务。

托管业务的种类很多,包括证券投资基金托管、委托资产托管、社保基金托管、企业年金托管、信托资产托管、农村社会保障基金托管、基本养老保险个人账户基金托管、补充医疗保险基金托管、收支账户托管、QFII(合格境外机构投资者)托管、贵重物品托管等等。

因为投资人将资金委托给专业投资公司运作,需要引入第三方托管机构对资金的使用情况进行监督管理,以避免管理人挪用委托人资金,从而保护委托人利益。

公司开展资产托管业务,应当将托管资产与自有资产严格分开保管,不得将托管资产归入其自有资产。公司破产或者清算时,托管资产不属于其破产财产或清算财产。

被托管的资产包括但不限于有限责任公司股权、股份有限公司股票、合伙企业财产份额、债券及其他债权证券投资基金及其他信托财产资产支持证券、金融衍生品、贵金属以及中国证监会认可的其他投资品种

截至目前,中国有27家商业银行、14家券商以及中国证券登记结算公司获得了证监会颁发的证券投资基金托管资格,各类托管机构共42家。

截至2015年底,托管总资产占银行总资产比重达45.17%。近6年托管规模平均增长率达52.89%,业务范围囊括了基金、保险、信托、银行理财养老金、跨境投资、社会公益、交易支付等多个领域,并不断向创新型投融资领域延伸。

当前网络借贷私募股权领域均在进行清理和整顿,其发展方向必将是全面引入全托管机制。

采取强制托管和自愿托管相结合等措施,推动各类资产管理产品普及托管制度。

托管服务种类:

托管服务包括为客户依法持有或者依法管理的资产提供保管、清算交割、估值核算、投资监督、合规监控、出具托管报告等服务的经营活动。具体可以分为:

*特殊账户、申请开立证券账户、代理投票等;

安全保管:保管QFII客户资产;

交易结算:完成QFII境内投资证券交割及资金清算;

会计核算:QFII投资活动的会计账簿处理;

资产估值:根据国际会计准则,对QFII投资资产估值;

公司信息:提供QFII持仓证券的权益信息及金融市场新闻;

交易监督:根据QFII投资组合及监管部门要求,进行持股比例等监督;

外汇转换:币种转换及结售汇;

记录保存:安全保管资金汇出入、资金往来及投资记录等相关资料;

增值托管服务还包括:

绩效评估:投资组合投资绩效测算及考评;

风险管理:投资风险预警及风险测评报告;

现金管理:为客户提供多种现金管理工具;

电子银行:电子银行上传及下载数据;

税务代理:代理税款申报及缴纳;

报表定制:提供个性化的报表类型及格式;

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五棍萨满
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  • 更新时间: 2016-08-11

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