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尽职调查


尽职调查是一个非常广泛的概念,一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后,对目标企业进行现场调查、资料分析的一系列活动。简称尽调,***(Due Diligence).尽调的意义在于深入了解目标企业、项目,从历史数据分析未来的风险和机会。


尽职调查主要是在收购(投资)等资本运作活动时进行。股权众筹P2P平台上线与企业合作的大标也可以进行事先尽职调查。如果互联网金融平台在上线项目前,进行了尽职调查,将会获得投资人更大的支持;如果未做尽职调查,结果投资项目出现问题,会引起投资人对平台未尽义务的质疑。

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尽职调查的分类 编辑本段 回目录


尽职调查并没有绝对的程序和方法,但是大致可以分为财务尽职调查、法律尽职调查、业务尽职调查。

其中,专业的财务尽调会聘请会计师事务所来做。法律尽调会聘请专门的律师事务所完成。业务尽调会有投资方的专人来做。

尽职调查的目的 编辑本段 回目录


尽职调查是为了查实目标公司的现状,获取足够的信息用以分析未来的情况,避免投资中的陷阱,减小和避免投资风险。判明潜在的致命缺陷和它们对收购及预期投资收益的可能的影响。

分析企业盈利能力、现金流,预测投资未来前景。同时,了解企业的资产负债情况、内部控制、经营管理的真实情况,是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的基础。

尽职调查内容 编辑本段 回目录


投资前的尽职调查内容广泛,不同企业的,不同项目可以需求不同的调查内容,常见的项目包括

公司注册信息

公司章程

股权结构信息

高管名单

征信查询

工商查询

银行流水

税务账目查询

法院被执行情况查询

法院开庭公告系统

董事会和股东会会议记录及决议

公司业务的许可和授权、税务登记证书以及其他XX批准证书和许可

经营合同

信贷协议、抵押协议

核心员工名单

另外,投资前也可以针对目标企业做行业研究、了解历史沿革、营销与销售、研究与开发等信息。

尽职调查方法 编辑本段 回目录


审阅,通过财务报表及其他财务资料审阅,发现关键及重大财务因素

分析性程序,如趋势分析、结构分析等,对各种渠道取得资料的分析,发现异常及重大问题;

访谈,与企业内部各层级、各职能人员,以及中介机构的充分沟通;

小组内部沟通,调查小组成员来自不同背景及专业,其相互沟通也是达成调查目的的方法。

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  • 更新时间: 2016-06-30

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